盤點(diǎn)程序控制表
貨架號(hào)碼
1、存貨盤點(diǎn)之要旨
存貨盤點(diǎn)是全部存貨管理的一部分，而且是店內(nèi)資產(chǎn)及負(fù)債查核的一部分。
1.2 存貨盤點(diǎn)是唯一可獲得部門正確毛利的辦法，盤點(diǎn)品質(zhì)的好壞對一段時(shí)期營運(yùn)績效評(píng)估，扮演重要的角色。
1.3 存貨盤點(diǎn)可避免任何會(huì)對未來決策評(píng)估之誤導(dǎo)。
2. 盤點(diǎn)前
2.1 會(huì)議店
2.1.1 會(huì)計(jì)處長召開會(huì)議，由店會(huì)議參加人員討論有關(guān)之盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)方法、文件傳送時(shí)間表及會(huì)計(jì)師盤點(diǎn)與否相關(guān)事項(xiàng)并檢討上次盤點(diǎn)之缺失與行動(dòng)計(jì)劃。
2.1.2 經(jīng)由店長核準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)處長完成存貨盤點(diǎn)程序。
2.1.3 會(huì)計(jì)處長召開第二次盤點(diǎn)會(huì)議，宣布確定之盤點(diǎn)相關(guān)事宜予店會(huì)議參加人員。
處
2.1.4 各營業(yè)處長須召開處之盤點(diǎn)會(huì)議，由課長、助理及秘書參與。
2.1.5 會(huì)計(jì)處長須召開復(fù)盤小組會(huì)議，由復(fù)盤小組參與會(huì)議。
課
2.1.6 各課長召開課盤點(diǎn)會(huì)議，由該課所有人員及盤點(diǎn)支援人員參加。
2.2 準(zhǔn)備
處
2.2.1 各處必須準(zhǔn)備盤點(diǎn)計(jì)劃之配置圖及盤點(diǎn)程序控制表
課
2.2.2 所有的退貨最遲須于盤點(diǎn)前退出，不可退貨之損壞商品須與盤點(diǎn)前登錄后丟棄。
2.2.3 課長必須確定所有在店內(nèi)，倉庫及外倉之商品都已列入單品表中。
2.2.4 各課課長必須檢查電腦中所有單品之成本是否與最后一次進(jìn)價(jià)相同并檢查單品之售價(jià)。
2.2.5 列印單品表及單品參考表。
2.2.6 原則上盤點(diǎn)時(shí)，同一商品應(yīng)置于同一處所。但有下列情形時(shí)，得加一張盤點(diǎn)卡：
1.有促銷臺(tái)
2.有外倉時(shí)
2.2.7 各課長必須檢查賣場及外倉商品項(xiàng)目，并確定促銷臺(tái)及外倉商品已鍵入盤點(diǎn)控制表中。
2.2.8 列印盤點(diǎn)控制表，盤點(diǎn)清單及盤點(diǎn)卡一式二聯(lián)。
2.2.9 各課長必須檢查及核對存貨盤點(diǎn)清單及盤點(diǎn)卡之流水號(hào)碼。
2.2.10 倘有腐敗、破損、或季節(jié)性之商品須提列折舊，各課長須參考盤點(diǎn)品折損政策，并準(zhǔn)備“盤點(diǎn)品折損率表”。
2.2.11 盤點(diǎn)前各部門須將下列報(bào)表交與會(huì)計(jì)課
盤點(diǎn)卡控制表
單品參考表
盤點(diǎn)卡起訖號(hào)碼控制表
盤點(diǎn)品折損率表
最后一張單據(jù)號(hào)碼控制表
2.2.12 在促銷中的貨品，盤點(diǎn)卡上必須有“P”注明在售價(jià)旁邊。
3. 盤點(diǎn)中
3.1 整理
3.1.1 賣場和倉庫需整齊清潔。
3.1.2 空箱或紙皮必須另外堆放，以避免錯(cuò)誤。
3.2 放單
3.2.1 各課長須確定每項(xiàng)商品皆以貼于盤點(diǎn)卡。
3.2.2 盤點(diǎn)卡系記錄實(shí)際數(shù)量之正式文件，禁止丟棄任何存貨盤點(diǎn)卡，即使該單品已停止進(jìn)貨或存貨為零，各課長須將存貨為零之盤點(diǎn)卡，與復(fù)盤前交至?xí)?jì)課。
3.2.3 各營業(yè)處長須確定貨品于盤店前整理堆放妥當(dāng)且放單完畢。
3.2.4 經(jīng)店經(jīng)理及會(huì)計(jì)處長同意下，各課始得開始盤點(diǎn)。
3.3 初盤
3.3.1 初盤數(shù)量須用藍(lán)筆記載，且盤點(diǎn)者須簽名于盤點(diǎn)卡上
3.3.2 初盤數(shù)量之更改，須經(jīng)該課課長簽名，否則無效。
3.3.3 由營業(yè)處長確定初盤完成，并于盤點(diǎn)程序控制表上簽名。
3.3.4 別忘了盤點(diǎn)下列物品：
進(jìn)口中文標(biāo)簽紙
價(jià)格紙及綠色標(biāo)簽紙
蛋盒及銷售盒（面包，精肉，沙拉吧及餐廳）
尺寸標(biāo)簽紙
湯匙，筷子，餐紙等餐廳用品
3.4 復(fù)盤
3.4.1 復(fù)盤小組須用紅筆記載數(shù)量并且簽名。
3.4.2 所有盤點(diǎn)控制表中之商品，必須100%復(fù)盤。
3.4.3 復(fù)盤小組須依商品檢查比例表進(jìn)行復(fù)盤。店經(jīng)理須決定各部門商品盤點(diǎn)時(shí)之檢查比例。
3.4.4 店長及會(huì)計(jì)處長須遵循“盤點(diǎn)品折損政策”確實(shí)檢核。
3.4.5 復(fù)盤人員發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符時(shí)，
該課課長必須立即確認(rèn)數(shù)量，并于盤點(diǎn)卡上簽名。
復(fù)盤人員應(yīng)將該錯(cuò)誤登錄于復(fù)查錯(cuò)誤記錄表，并由該課課長簽名確認(rèn)。
3.4.6 復(fù)盤人員于盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即反映給會(huì)計(jì)處長及該處處長。
3.4.7 由會(huì)計(jì)處長確定復(fù)盤完成后，于盤點(diǎn)程序控制表上簽名。
3.5 收單
3.5.1 會(huì)計(jì)處長確定會(huì)計(jì)師復(fù)核完成后
復(fù)盤人員應(yīng)立即將盤點(diǎn)卡第一聯(lián)收單
盤點(diǎn)卡第一聯(lián)由會(huì)計(jì)課留存，第二聯(lián)由營業(yè)單位保管
不得修改盤點(diǎn)卡，若有任何問題須再次盤點(diǎn)，但須于 收貨 課開始重新 收貨 前完成。
3.5.2 倉庫完成盤點(diǎn)程序后，不得轉(zhuǎn)移商品，直至所有存貨盤點(diǎn)工作完成。
3.5.3 若賣場與倉庫無法明顯區(qū)隔時(shí)，復(fù)盤小組須于盤點(diǎn)賣場前再次抽盤倉庫。
4. 盤點(diǎn)后
4.1 營業(yè)部門
4.1.1 盤點(diǎn)卡第二聯(lián)于盤點(diǎn)當(dāng)日須立即排序。
4.1.2 秘書須根據(jù)盤點(diǎn)卡第二聯(lián)鍵入存貨數(shù)量。
4.1.3 秘書核對存貨數(shù)量與存貨盤點(diǎn)卡無誤后，列印存貨盤點(diǎn)清單以確保正確和完整性。
4.1.4 存貨盤點(diǎn)清單應(yīng)經(jīng)課長及處長檢查簽名，并送交會(huì)計(jì)課，不得修改。
4.2 會(huì)計(jì)課
4.2.1 盤點(diǎn)卡第一聯(lián)須排序，并檢查是否與盤點(diǎn)卡起訖號(hào)碼控制表相符。
4.2.2 復(fù)盤小組人員須將“復(fù)查錯(cuò)誤記錄表”交予會(huì)計(jì)處長。
4.2.3 根據(jù)盤點(diǎn)卡第一聯(lián)數(shù)量，100%核對盤點(diǎn)清單是否正確，若不符，則由會(huì)計(jì)課更改之。
4.2.4 抽核5%單品參考表上之進(jìn)價(jià)是否與最后一次進(jìn)價(jià)相符，若不符，則由會(huì)計(jì)課更改之。
4.2.5 100%核對單品參考表之進(jìn)價(jià)是否與盤點(diǎn)清單相符。
貨架號(hào)碼
1、存貨盤點(diǎn)之要旨
存貨盤點(diǎn)是全部存貨管理的一部分，而且是店內(nèi)資產(chǎn)及負(fù)債查核的一部分。
1.2 存貨盤點(diǎn)是唯一可獲得部門正確毛利的辦法，盤點(diǎn)品質(zhì)的好壞對一段時(shí)期營運(yùn)績效評(píng)估，扮演重要的角色。
1.3 存貨盤點(diǎn)可避免任何會(huì)對未來決策評(píng)估之誤導(dǎo)。
2. 盤點(diǎn)前
2.1 會(huì)議店
2.1.1 會(huì)計(jì)處長召開會(huì)議，由店會(huì)議參加人員討論有關(guān)之盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)方法、文件傳送時(shí)間表及會(huì)計(jì)師盤點(diǎn)與否相關(guān)事項(xiàng)并檢討上次盤點(diǎn)之缺失與行動(dòng)計(jì)劃。
2.1.2 經(jīng)由店長核準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)處長完成存貨盤點(diǎn)程序。
2.1.3 會(huì)計(jì)處長召開第二次盤點(diǎn)會(huì)議，宣布確定之盤點(diǎn)相關(guān)事宜予店會(huì)議參加人員。
處
2.1.4 各營業(yè)處長須召開處之盤點(diǎn)會(huì)議，由課長、助理及秘書參與。
2.1.5 會(huì)計(jì)處長須召開復(fù)盤小組會(huì)議，由復(fù)盤小組參與會(huì)議。
課
2.1.6 各課長召開課盤點(diǎn)會(huì)議，由該課所有人員及盤點(diǎn)支援人員參加。
2.2 準(zhǔn)備
處
2.2.1 各處必須準(zhǔn)備盤點(diǎn)計(jì)劃之配置圖及盤點(diǎn)程序控制表
課
2.2.2 所有的退貨最遲須于盤點(diǎn)前退出，不可退貨之損壞商品須與盤點(diǎn)前登錄后丟棄。
2.2.3 課長必須確定所有在店內(nèi)，倉庫及外倉之商品都已列入單品表中。
2.2.4 各課課長必須檢查電腦中所有單品之成本是否與最后一次進(jìn)價(jià)相同并檢查單品之售價(jià)。
2.2.5 列印單品表及單品參考表。
2.2.6 原則上盤點(diǎn)時(shí)，同一商品應(yīng)置于同一處所。但有下列情形時(shí)，得加一張盤點(diǎn)卡：
1.有促銷臺(tái)
2.有外倉時(shí)
2.2.7 各課長必須檢查賣場及外倉商品項(xiàng)目，并確定促銷臺(tái)及外倉商品已鍵入盤點(diǎn)控制表中。
2.2.8 列印盤點(diǎn)控制表，盤點(diǎn)清單及盤點(diǎn)卡一式二聯(lián)。
2.2.9 各課長必須檢查及核對存貨盤點(diǎn)清單及盤點(diǎn)卡之流水號(hào)碼。
2.2.10 倘有腐敗、破損、或季節(jié)性之商品須提列折舊，各課長須參考盤點(diǎn)品折損政策，并準(zhǔn)備“盤點(diǎn)品折損率表”。
2.2.11 盤點(diǎn)前各部門須將下列報(bào)表交與會(huì)計(jì)課
盤點(diǎn)卡控制表
單品參考表
盤點(diǎn)卡起訖號(hào)碼控制表
盤點(diǎn)品折損率表
最后一張單據(jù)號(hào)碼控制表
2.2.12 在促銷中的貨品，盤點(diǎn)卡上必須有“P”注明在售價(jià)旁邊。
3. 盤點(diǎn)中
3.1 整理
3.1.1 賣場和倉庫需整齊清潔。
3.1.2 空箱或紙皮必須另外堆放，以避免錯(cuò)誤。
3.2 放單
3.2.1 各課長須確定每項(xiàng)商品皆以貼于盤點(diǎn)卡。
3.2.2 盤點(diǎn)卡系記錄實(shí)際數(shù)量之正式文件，禁止丟棄任何存貨盤點(diǎn)卡，即使該單品已停止進(jìn)貨或存貨為零，各課長須將存貨為零之盤點(diǎn)卡，與復(fù)盤前交至?xí)?jì)課。
3.2.3 各營業(yè)處長須確定貨品于盤店前整理堆放妥當(dāng)且放單完畢。
3.2.4 經(jīng)店經(jīng)理及會(huì)計(jì)處長同意下，各課始得開始盤點(diǎn)。
3.3 初盤
3.3.1 初盤數(shù)量須用藍(lán)筆記載，且盤點(diǎn)者須簽名于盤點(diǎn)卡上
3.3.2 初盤數(shù)量之更改，須經(jīng)該課課長簽名，否則無效。
3.3.3 由營業(yè)處長確定初盤完成，并于盤點(diǎn)程序控制表上簽名。
3.3.4 別忘了盤點(diǎn)下列物品：
進(jìn)口中文標(biāo)簽紙
價(jià)格紙及綠色標(biāo)簽紙
蛋盒及銷售盒（面包，精肉，沙拉吧及餐廳）
尺寸標(biāo)簽紙
湯匙，筷子，餐紙等餐廳用品
3.4 復(fù)盤
3.4.1 復(fù)盤小組須用紅筆記載數(shù)量并且簽名。
3.4.2 所有盤點(diǎn)控制表中之商品，必須100%復(fù)盤。
3.4.3 復(fù)盤小組須依商品檢查比例表進(jìn)行復(fù)盤。店經(jīng)理須決定各部門商品盤點(diǎn)時(shí)之檢查比例。
3.4.4 店長及會(huì)計(jì)處長須遵循“盤點(diǎn)品折損政策”確實(shí)檢核。
3.4.5 復(fù)盤人員發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符時(shí)，
該課課長必須立即確認(rèn)數(shù)量，并于盤點(diǎn)卡上簽名。
復(fù)盤人員應(yīng)將該錯(cuò)誤登錄于復(fù)查錯(cuò)誤記錄表，并由該課課長簽名確認(rèn)。
3.4.6 復(fù)盤人員于盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即反映給會(huì)計(jì)處長及該處處長。
3.4.7 由會(huì)計(jì)處長確定復(fù)盤完成后，于盤點(diǎn)程序控制表上簽名。
3.5 收單
3.5.1 會(huì)計(jì)處長確定會(huì)計(jì)師復(fù)核完成后
復(fù)盤人員應(yīng)立即將盤點(diǎn)卡第一聯(lián)收單
盤點(diǎn)卡第一聯(lián)由會(huì)計(jì)課留存，第二聯(lián)由營業(yè)單位保管
不得修改盤點(diǎn)卡，若有任何問題須再次盤點(diǎn)，但須于 收貨 課開始重新 收貨 前完成。
3.5.2 倉庫完成盤點(diǎn)程序后，不得轉(zhuǎn)移商品，直至所有存貨盤點(diǎn)工作完成。
3.5.3 若賣場與倉庫無法明顯區(qū)隔時(shí)，復(fù)盤小組須于盤點(diǎn)賣場前再次抽盤倉庫。
4. 盤點(diǎn)后
4.1 營業(yè)部門
4.1.1 盤點(diǎn)卡第二聯(lián)于盤點(diǎn)當(dāng)日須立即排序。
4.1.2 秘書須根據(jù)盤點(diǎn)卡第二聯(lián)鍵入存貨數(shù)量。
4.1.3 秘書核對存貨數(shù)量與存貨盤點(diǎn)卡無誤后，列印存貨盤點(diǎn)清單以確保正確和完整性。
4.1.4 存貨盤點(diǎn)清單應(yīng)經(jīng)課長及處長檢查簽名，并送交會(huì)計(jì)課，不得修改。
4.2 會(huì)計(jì)課
4.2.1 盤點(diǎn)卡第一聯(lián)須排序，并檢查是否與盤點(diǎn)卡起訖號(hào)碼控制表相符。
4.2.2 復(fù)盤小組人員須將“復(fù)查錯(cuò)誤記錄表”交予會(huì)計(jì)處長。
4.2.3 根據(jù)盤點(diǎn)卡第一聯(lián)數(shù)量，100%核對盤點(diǎn)清單是否正確，若不符，則由會(huì)計(jì)課更改之。
4.2.4 抽核5%單品參考表上之進(jìn)價(jià)是否與最后一次進(jìn)價(jià)相符，若不符，則由會(huì)計(jì)課更改之。
4.2.5 100%核對單品參考表之進(jìn)價(jià)是否與盤點(diǎn)清單相符。
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本文來源： 某外資超市的盤點(diǎn)程序
